שמעתם על קרן השתלמות, אבל לא לגמרי הבנתם למה כולם מדברים עליה?
הגיע הזמן לעשות סדר כי מדובר באחד המוצרים הכי משתלמים שיש בישראל
בואו נצלול לעומק ונבין:
מה היתרונות, מה החסרונות, ולמי בכלל מגיע לפתוח קרן השתלמות 👇
מה זה בעצם קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון עם הטבת מס משמעותית במיוחד – פטור ממס רווחי הון (בכפוף לעמידה בתנאים).
במקום לשלם 25% מס על הרווחים כמו בכל השקעה אחרת
הכסף בקרן השתלמות פטור ממס אם שמרתם עליו לפחות 6 שנים,
או במקרה של יציאה להשתלמות מקצועית.
הקרן מנוהלת בחברות השקעה (חברות ביטוח ובתי השקעות), וניתן לבחור מסלולי השקעה שונים ולעבור ביניהם בלי אירוע מס.
בנוסף, ניתן לקחת הלוואה של עד 80% מהצבירה – בריביות נמוכות במיוחד.
מי זכאי לקרן השתלמות?
🔹 עובדים שכירים
קרן השתלמות לשכירים נפתחת רק באישור המעסיק,
והוא זה שמבצע את ההפקדות.
המעסיק יכול להפקיד עד 7.5% מהשכר
העובד עד 2.5%,
כל עוד נשמר היחס של 1:3 (למשל 4.5% מעביד ו־1.5% עובד).
🔹 עצמאים
כל עצמאי יכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות,
והוא נהנה בנוסף מהטבת מס על ההפקדות –
עד 13,203 ₪ לשנה (נכון ל־2025),
שנחשבים כהוצאה מוכרת לעסק.
תקרות הפקדה לקרן השתלמות (2025)
שכיר: עד 10% מהשכר החודשי,
ועד שכר של 15,712 ₪ → תקרה שנתית 18,854 ₪
עצמאי: תקרת הפקדה שנתית 20,520 ₪
💡 אם אתם גם שכירים וגם עצמאים –
אפשר להחזיק שתי קרנות נפרדות, אחת במעמד שכיר ואחת במעמד עצמאי,
ולהפקיד לשתיהן עד גובה התקרה.
⚠ הפקדה מעבר לתקרה אפשרית,
אבל החלק שמעליה “נצבע” כחייב במס –
ועליו תשלמו 25% מס רווחי הון על הרווחים.
החלת ותק בין קרנות
אפשר למשוך קרן השתלמות לפני 6 שנים ובפטור ממס, בתנאים הבאים:
1. קיימת קרן ותיקה שצברה ותק של לפחות 6 שנים.
2. לפחות אחת מהקרנות היא במעמד שכיר.
💡 המשמעות:
גם אם הקרן הישנה שלכם קטנה, אפשר להעביר את הוותק שלה לקרן חדשה יותר –
וכך ליהנות מהפטור ממס מוקדם יותר.
חסרונות שחשוב להכיר
בקרנות השתלמות במעמד שכיר, לא ניתן להמשיך להפקיד לאותה קרן לאחר עזיבת מקום עבודה –
כל מעסיק חדש פותח קרן חדשה.
משיכה חלקית מהקרן מחייבת פתיחת קרן השתלמות חדשה,
מה שמאפס את הוותק והכסף החדש יינעל שוב ל־6 שנים נוספות.
מגבלות על הלוואה: במקרה של לקיחת הלוואה על חשבון הקרן,
לא ניתן לנייד את הקרן לגוף פיננסי אחר עד לסיום ההלוואה.
חשש ממיסוי עתידי: כבר כמה שנים עולות שמועות על שינוי אפשרי במסלול המס
(מיסוי על הרווחים). בינתיים זה לא קרה –
אבל כל עוד ההטבה קיימת, כדאי לנצל אותה.
✅ לסיכום
קרן השתלמות היא אולי החיסכון הכי חכם שיש בישראל.
הטבת מס אמיתית, גמישות ניהולית, נזילות אחרי 6 שנים,
ואפשרות להלוואה בתנאים מצוינים.
💬 אבל כמו כל מוצר פיננסי הכל תלוי איך מנהלים אותו, כמה מפקידים ובאיזה מסלול השקעה בוחרים.
📩 מוזמנים לפנות אליי לבדיקה אישית, מקצועית וללא התחייבות.
